各創業闆上(shàng)市公司：

　　爲(wéi / wèi)進一(yī / yì ／yí)步明确和(hé / huò)規範創業闆上(shàng)市公司公開譴責的(de)認定标準，維護證券市場秩序，本所根據《證券法》、《公司法》、《證券交易所管理辦法》等法律、行政法規、部門規章、規範性文件，以(yǐ)及本所《創業闆股票上(shàng)市規則》、《創業闆上(shàng)市公司規範運作指引》、《自律監管措施和(hé / huò)紀律處分措施實施細則（試行）》等業務規則，結合監管實踐，制定了(le／liǎo)《深圳證券交易所創業闆上(shàng)市公司公開譴責标準》，現予以(yǐ)發布，請遵照執行。

　　特此通知

　　附件：《深圳證券交易所創業闆上(shàng)市公司公開譴責标準》

深圳證券交易所

二O一(yī / yì ／yí)一(yī / yì ／yí)年四月一(yī / yì ／yí)日

　　附件：

深圳證券交易所創業闆上(shàng)市公司公開譴責标準

　　第一(yī / yì ／yí)章 總則

　　第一(yī / yì ／yí)條 爲(wéi / wèi)進一(yī / yì ／yí)步明确和(hé / huò)規範深圳證券交易所（以(yǐ)下簡稱“本所”）創業闆上(shàng)市公司公開譴責的(de)認定标準，保障本所有效履行自律監管職責，維護證券市場秩序，根據《證券法》、《公司法》、《證券交易所管理辦法》等法律、行政法規、部門規章、規範性文件，以(yǐ)及本所《創業闆股票上(shàng)市規則》、《創業闆上(shàng)市公司規範運作指引》、《自律監管措施和(hé / huò)紀律處分措施實施細則（試行）》等業務規則，結合監管實踐，制定本标準。

　　第二條 本所對創業闆上(shàng)市公司（以(yǐ)下簡稱“上(shàng)市公司”）予以(yǐ)公開譴責的(de)，适用本标準。

　　第二章 信息披露違規

　　第三條 上(shàng)市公司未在(zài)法定期限内披露定期報告的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責。

　　第四條 上(shàng)市公司财務會計報告存在(zài)下列違規情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責：

　　（一(yī / yì ／yí)）财務會計報告被注冊會計師出(chū)具否定意見的(de)審計報告，或者出(chū)具無法表示意見的(de)審計報告且情節嚴重的(de)；

　　（二）财務會計報告被注冊會計師出(chū)具保留意見的(de)審計報告，且保留意見涉及事項屬于(yú)明顯違反會計準則及相關信息披露規定，造成嚴重後果的(de)，或者被監管部門責令改正但未在(zài)規定期限内改正的(de)；

　　（三）财務會計報告存在(zài)重要(yào / yāo)的(de)前期差錯或者虛假記載，被監管部門責令改正但未在(zài)規定期限内改正的(de)；

　　（四）财務會計報告存在(zài)重要(yào / yāo)的(de)差錯或者虛假記載，公司改正後涉及對以(yǐ)前年度财務會計報告進行追溯調整，導緻最近2年連續虧損或者造成其他(tā)嚴重後果的(de)；

　　（五）财務會計報告中将虧損披露爲(wéi / wèi)盈利或者将盈利披露爲(wéi / wèi)虧損，且情節嚴重的(de)。

　　第五條 上(shàng)市公司業績預告、業績快報等存在(zài)下列違規情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責：

　　（一(yī / yì ／yí)）與定期報告披露的(de)财務數據存在(zài)重大(dà)差異的(de)；

　　（二）應披露而(ér)未披露或披露時(shí)間滞後，且情節嚴重的(de)。

　　第六條 上(shàng)市公司涉及重大(dà)事項的(de)臨時(shí)報告存在(zài)下列違規情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)，且情節嚴重的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責：

　　（一(yī / yì ／yí)）滞後披露時(shí)間超過10個(gè)交易日的(de)；

　　（二）在(zài)信息披露文件中進行虛假記載或者不(bù)實陳述的(de)；

　　（三）信息披露不(bù)完整、不(bù)準确，或者對尚未公開重大(dà)信息進行選擇性信息披露的(de)；

　　（四）未按照中國(guó)證監會及本所關于(yú)重大(dà)事件或者重大(dà)事項信息披露的(de)要(yào / yāo)求披露信息，遺漏重大(dà)事項的(de)。

　　第七條 除上(shàng)述規定以(yǐ)外，上(shàng)市公司違規披露、不(bù)披露重要(yào / yāo)信息，存在(zài)下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責：

　　（一(yī / yì ／yí)）違規披露、不(bù)披露事項涉及資産達到(dào)最近一(yī / yì ／yí)期經審計的(de)資産總額30%以(yǐ)上(shàng)的(de)；

　　（二）違規披露、不(bù)披露事項涉及利潤超過人(rén)民币2000萬元且達到(dào)最近一(yī / yì ／yí)個(gè)會計年度經審計的(de)淨利潤30%以(yǐ)上(shàng)的(de)；

　　（三）違規披露、不(bù)披露重大(dà)訴訟、仲裁、關聯交易（不(bù)含日常關聯交易）或者其他(tā)重大(dà)事項連續12個(gè)月涉及金額累計超過人(rén)民币5000萬元且達到(dào)最近一(yī / yì ／yí)期經審計的(de)淨資産50%以(yǐ)上(shàng)的(de)；

　　（四）緻使公司發行的(de)股票、公司債券或者國(guó)務院依法認定的(de)其他(tā)證券被終止上(shàng)市交易或者被暫停上(shàng)市交易的(de)；

　　（五）本所認定的(de)其他(tā)情形。

　　第三章 規範運作違規

　　第八條 上(shàng)市公司控股股東、實際控制人(rén)等關聯人(rén)非經營性占用上(shàng)市公司資金日最高餘額超過人(rén)民币1000萬元，或者超過最近一(yī / yì ／yí)期經審計的(de)淨資産5%的(de)，本所對上(shàng)市公司予以(yǐ)公開譴責。

　　第九條 上(shàng)市公司違規對外提供擔保的(de)餘額（被擔保對象爲(wéi / wèi)上(shàng)市公司合并報表範圍内子(zǐ)公司的(de)除外）超過人(rén)民币3000萬元，或者超過最近一(yī / yì ／yí)期經審計的(de)淨資産10％的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責。

　　第十條 上(shàng)市公司募集資金管理存在(zài)下列違規情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責：

　　（一(yī / yì ／yí)）将募集資金用于(yú)證券投資（包括申購新股）、委托理财、衍生品投資、創業投資等高風險投資，以(yǐ)及質押、委托貸款、爲(wéi / wèi)他(tā)人(rén)提供财務資助，涉及金額超過人(rén)民币500萬元的(de)；

　　（二）變更募集資金投向，未按規定履行審批程序和(hé / huò)信息披露義務，涉及金額超過人(rén)民币3000萬元或者超過募集資金淨額10％的(de)；

　　（三）使用募集資金置換先期投入的(de)自籌資金、使用閑置募集資金暫時(shí)補充流動資金或者歸還銀行貸款等，未按規定履行審批程序和(hé / huò)信息披露義務，涉及金額超過人(rén)民币5000萬元或者超過募集資金淨額20%的(de)。

　　第十一(yī / yì ／yí)條 上(shàng)市公司未履行重要(yào / yāo)承諾事項，情節嚴重的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責。

　　第十二條 上(shàng)市公司股東大(dà)會的(de)召集、召開和(hé / huò)相關信息披露不(bù)符合法律、行政法規、中國(guó)證監會及本所相關規定，情節嚴重的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責。

　　第十三條 上(shàng)市公司不(bù)配合其他(tā)信息披露義務人(rén)履行義務，情節嚴重的(de)，本所予以(yǐ)公開譴責。

　　第四章 附則

　　第十四條 本所在(zài)認定上(shàng)市公司違規行爲(wéi / wèi)是(shì)否構成情節嚴重時(shí)，考慮下列情形：

　　（一(yī / yì ／yí)）違規行爲(wéi / wèi)造成的(de)影響；

　　（二）違規行爲(wéi / wèi)涉及的(de)金額；

　　（三）違規行爲(wéi / wèi)持續的(de)時(shí)間；

　　（四）違規行爲(wéi / wèi)發生的(de)次數；

　　（五）違規行爲(wéi / wèi)被相關行政、司法機關立案處理的(de)情況；

　　（六）本所認定的(de)其他(tā)情形。

　　第十五條 上(shàng)市公司違規行爲(wéi / wèi)雖未達到(dào)第二、三章規定的(de)公開譴責标準，但具有下列情形之(zhī)一(yī / yì ／yí)的(de)，本所可以(yǐ)對上(shàng)市公司予以(yǐ)公開譴責：

　　（一(yī / yì ／yí)）上(shàng)市公司最近一(yī / yì ／yí)年内受到(dào)中國(guó)證監會行政處罰的(de)；

　　（二）上(shàng)市公司最近一(yī / yì ／yí)年内受到(dào)本所紀律處分的(de)；

　　（三）違規行爲(wéi / wèi)導緻上(shàng)市公司股票交易發生異常波動或者非正常停牌，情節嚴重的(de)；

　　（四）本所認定的(de)其他(tā)情形。

　　第十六條 上(shàng)市公司對本所作出(chū)的(de)公開譴責決定不(bù)服的(de)，可以(yǐ)在(zài)收到(dào)本所決定之(zhī)日起的(de)15個(gè)工作日内根據相關規定向本所申請複核。

　　第十七條 本标準所稱“違規”，是(shì)指上(shàng)市公司違反本所《創業闆股票上(shàng)市規則》以(yǐ)及本所發布的(de)細則、指引、通知、辦法等相關規定。

　　第十八條 本标準所稱“達到(dào)”、“以(yǐ)上(shàng)”含本數，“超過”不(bù)含本數。

　　本标準第七條、第八條、第九條指标計算中涉及的(de)數據如爲(wéi / wèi)負值，取其絕對值計算。

　　第十九條 本标準由本所負責解釋。

　　第二十條 本标準自發布之(zhī)日起施行。